Implicancias fiscales de cancelar una hipoteca anticipadamente en Argentina
lunes 01 dic 2025
Cancelar una hipoteca antes del plazo pactado puede ser una estrategia para reducir intereses futuros y mejorar el perfil financiero personal. Sin embargo, antes de hacerlo es clave entender los efectos tributarios y los costos asociados en Argentina. Si estás evaluando liquidar tu crédito, lo más recomendable es comparar hipotecas en 1 minuto y ahorrar hasta un 40% para determinar si conviene cancelar, refinanciar o mantener el plazo original.
¿Qué significa cancelar una hipoteca anticipadamente en Argentina?
Se trata de devolver al banco total o parcialmente el capital adeudado antes de la fecha de vencimiento. Existen dos modalidades:
- Amortización parcial: se abona un monto adicional sin cancelar el total del préstamo. Permite reducir cuota o acortar plazo.
- Amortización total: se liquida el 100% del saldo y la hipoteca queda extinguida.
Ambas alternativas pueden generar costos y efectos fiscales distintos.
Comisiones por cancelación anticipada
En Argentina, los contratos hipotecarios pueden aplicar penalidades por precancelación, aunque no siempre se cobran. Depende del banco y del tipo de hipoteca (UVA, tasa fija, tasa variable).
Reglas habituales en el sistema local:
- Hipotecas UVA: algunas entidades aplican comisión por precancelación durante los primeros años.
- Hipotecas tradicionales: puede existir penalidad por pago anticipado según contrato.
- Si la hipoteca tiene subsidios estatales (como Procrear), pueden existir límites o condiciones especiales.
Estas comisiones no son impuestos, pero influyen en el costo real de cancelar.
Gastos de escrituración y registro
La cancelación debe quedar asentada legalmente para que el inmueble quede libre de deuda. Esto implica:
- Gastos notariales por la escritura de cancelación.
- Inscripción en el Registro de la Propiedad Inmueble.
- Gestoría opcional si el banco o el titular terceriza el trámite.
En promedio, el costo suele ubicarse entre ARS 80.000 y ARS 300.000 dependiendo del valor del inmueble y la provincia.
Implicancias fiscales al cancelar una hipoteca
La cancelación en sí no tributa impuestos directos, pero puede impactar fiscalmente en otros escenarios:
- Impuesto a las Ganancias: si luego se vende la propiedad y hubo ganancia patrimonial.
- Impuesto de Sellos: puede aplicarse si se firma una reestructuración o novación hipotecaria.
- Bienes Personales: al quedar la propiedad libre, su valuación fiscal puede aumentar según AFIP.
La escritura de cancelación en Argentina no paga impuesto equivalente al IAJD español, pero sí genera gastos notariales y registrales.
Beneficios económicos de cancelar anticipadamente
- Ahorro en intereses futuros.
- Mejor historial financiero y mayor capacidad para solicitar nuevos créditos.
- Posibilidad de convertir una hipoteca UVA en propiedad totalmente liberada de deuda.
Amortización parcial vs total
| Modalidad | Ventaja | Desventaja |
|---|---|---|
| Amortización parcial | Reduce cuota mensual o acorta plazo | Requiere seguir pagando saldo |
| Amortización total | Libera el inmueble definitivamente | Alto desembolso inmediato |
Conclusión
Cancelar anticipadamente una hipoteca en Argentina puede significar un ahorro importante en intereses y un mayor saneamiento financiero, pero también implica costos legales, notariales y posibles efectos tributarios según la situación fiscal del propietario. Para decidir con precisión, lo más recomendable es comparar hipotecas en 1 minuto y ahorrar hasta un 40% y elegir el momento óptimo para cancelar o reestructurar.