Entendiendo el valor fiscal de los bienes heredados en Argentina

Recibir una herencia implica más que simplemente recibir bienes: es clave entender el valor fiscal de los bienes heredados. Este valor no siempre coincide con el precio de mercado ni con el valor fiscal oficial que utiliza la Administración Federal, y conocerlo influye directamente en los impuestos que deberemos pagar.

En este artículo te explicamos qué significa el valor fiscal, cómo se calcula y por qué resulta esencial tenerlo en cuenta al recibir una herencia en Argentina. Para planificar mejor y evaluar tus opciones, podés comparar seguros de sepelio y elegir el que más te convenga.

¿Qué entendemos por valor fiscal en una herencia?

El valor fiscal es el monto que la AFIP toma como referencia para calcular los impuestos sobre herencias y donaciones. Este valor puede ser fijado por la propia Administración o declarado por el heredero, aunque nunca puede ser inferior al mínimo establecido por el organismo competente.

Diferencias entre valor fiscal, valor catastral y valor de mercado

• Valor fiscal: Es el monto mínimo que se utiliza para fines tributarios y es determinado por la AFIP.
• Valor fiscal catastral: Corresponde al valor asignado por la Dirección General de Catastro para fines impositivos, como el impuesto inmobiliario.
• Valor de mercado: Es el precio por el cual un bien podría venderse actualmente en el mercado libre.

Importancia de conocer el valor fiscal al recibir una herencia

Saber el valor fiscal es fundamental porque impacta directamente en los impuestos que debemos pagar. Un valor fiscal alto puede aumentar la base imponible y, por ende, la cuota tributaria. Además, ante cualquier desacuerdo con la AFIP, este valor sirve como referencia para resolver conflictos.

¿Cómo se calcula el valor fiscal de los bienes heredados?

El cálculo del valor fiscal depende del tipo de bien heredado y de la normativa vigente en Argentina. A continuación, te contamos los criterios y métodos más utilizados.

Criterios que usa la AFIP para determinar el valor fiscal

La Administración puede establecer el valor fiscal en base a:

• Valor fiscal catastral: Calculado por la Dirección General de Catastro, tomando como referencia los precios de propiedades similares en la zona.
• Valor declarado por el heredero: Se puede declarar un valor mayor al de referencia, pero nunca menor.

Métodos de valoración según el tipo de bien

Inmuebles

• Valor fiscal catastral: Es el mínimo utilizado para fines tributarios.
• Tasación independiente: El heredero puede presentar una tasación realizada por un profesional matriculado si considera que el valor de referencia no refleja el valor real de la propiedad.

Vehículos

• Valor de mercado: Se establece según tablas oficiales que contemplan marca, modelo, año y estado del vehículo.

Cuentas bancarias

• Saldo a la fecha del fallecimiento: Se toma en cuenta el saldo de las cuentas del fallecido al momento de su deceso.

Ejemplo práctico

Supongamos que heredamos un departamento cuyo valor fiscal catastral es de $10.000.000 ARS. Si el valor de mercado es de $12.000.000 ARS y la tasación independiente realizada por un perito es de $11.000.000 ARS, el valor fiscal se tomará como $11.000.000 ARS, ya que es el más alto entre el valor catastral y el declarado.

Pasos para calcular el valor fiscal correctamente

1. Identificar el tipo de bien heredado: Definir si se trata de un inmueble, vehículo, cuenta bancaria u otro bien.
2. Obtener el valor fiscal catastral: Consultar el valor en la página oficial del Catastro o en la municipalidad correspondiente.
3. Tasación independiente (si corresponde): Contratar a un perito profesional si se considera que el valor catastral no refleja el valor real.
4. Declarar el valor fiscal: Incluirlo en la declaración de bienes heredados ante la AFIP.

Implicancias fiscales del valor de los bienes heredados

El valor fiscal impacta directamente en nuestra carga tributaria, y conocerlo ayuda a evitar sorpresas y optimizar nuestra situación impositiva.

Influencia del valor fiscal en el impuesto a las herencias

El impuesto se calcula aplicando un porcentaje sobre la base imponible, que corresponde al valor fiscal de los bienes heredados. Este porcentaje varía según la provincia y el grado de parentesco con el fallecido. Además, en algunas jurisdicciones existen beneficios o reducciones que pueden bajar la cuota a pagar.

Desacuerdos con la AFIP y cómo resolverlos

Puede ocurrir que la Administración considere que el valor declarado es menor al real, iniciando un procedimiento de verificación de valores. En estos casos, se pueden presentar alegaciones y respaldar el valor declarado con pruebas o tasaciones profesionales.

¿Cómo ayudan los seguros de sepelio ante una herencia?

Tener un seguro de sepelio puede ser una herramienta útil para enfrentar gastos e impuestos derivados de la herencia.

Ventajas de un seguro de sepelio en la gestión de la herencia

Un seguro de sepelio cubre los gastos funerarios y, en muchos casos, incluye asesoramiento legal y fiscal. Esto facilita la gestión de la herencia y alivia la carga económica de los herederos.

Diferencias con un seguro de vida

• Seguro de sepelio: Cubre los costos del fallecimiento y servicios asociados a la gestión de la herencia.
• Seguro de vida: Entrega un capital a los beneficiarios, que puede utilizarse para cubrir distintos gastos, incluidos impuestos de herencia.

Conclusión

Entender el valor fiscal de los bienes heredados es clave para gestionar correctamente una herencia y cumplir con las obligaciones fiscales en Argentina. Además, contar con un seguro de sepelio puede simplificar este proceso y reducir la carga económica.

Si querés profundizar y explorar opciones que te ayuden a optimizar tu situación, podés comparar seguros de sepelio y encontrar la opción más conveniente para vos.