Recibir una herencia implica más que simplemente recibir bienes: es clave entender el **valor fiscal de los bienes heredados**. Este valor no siempre coincide con el precio de mercado ni con el valor fiscal oficial que utiliza la Administración Federal, y conocerlo influye directamente en los impuestos que deberemos pagar.  

En este artículo te explicamos qué significa el valor fiscal, cómo se calcula y por qué resulta esencial tenerlo en cuenta al recibir una herencia en Argentina. Para planificar mejor y evaluar tus opciones, podés [**comparar seguros de sepelio**](https://www.segurodesepelio.ar/comparador) y elegir el que más te convenga.



## ¿Qué entendemos por valor fiscal en una herencia?

El **valor fiscal** es el monto que la AFIP toma como referencia para calcular los impuestos sobre herencias y donaciones. Este valor puede ser fijado por la propia Administración o declarado por el heredero, aunque nunca puede ser inferior al mínimo establecido por el organismo competente.  

### Diferencias entre valor fiscal, valor catastral y valor de mercado

- **Valor fiscal**: Es el monto mínimo que se utiliza para fines tributarios y es determinado por la AFIP.
- **Valor fiscal catastral**: Corresponde al valor asignado por la Dirección General de Catastro para fines impositivos, como el impuesto inmobiliario.
- **Valor de mercado**: Es el precio por el cual un bien podría venderse actualmente en el mercado libre.

| Tipo de valor       | Propósito fiscal                         | Determinación                             |
|---------------------|------------------------------------------|-------------------------------------------|
| Valor fiscal        | Base para el impuesto a herencias         | Establecido por la AFIP                    |
| Valor catastral     | Cálculo del impuesto inmobiliario         | Asignado por la Dirección de Catastro     |
| Valor de mercado    | Transacciones en el mercado libre        | Determinado por oferta y demanda          |

### Importancia de conocer el valor fiscal al recibir una herencia

Saber el valor fiscal es fundamental porque impacta directamente en los impuestos que debemos pagar. Un **valor fiscal alto** puede aumentar la base imponible y, por ende, la cuota tributaria. Además, ante cualquier desacuerdo con la AFIP, este valor sirve como referencia para resolver conflictos.



## ¿Cómo se calcula el valor fiscal de los bienes heredados?

El **cálculo del valor fiscal** depende del tipo de bien heredado y de la normativa vigente en Argentina. A continuación, te contamos los criterios y métodos más utilizados.

### Criterios que usa la AFIP para determinar el valor fiscal

La Administración puede establecer el valor fiscal en base a:

- **Valor fiscal catastral**: Calculado por la Dirección General de Catastro, tomando como referencia los precios de propiedades similares en la zona.
- **Valor declarado por el heredero**: Se puede declarar un valor mayor al de referencia, pero nunca menor.

### Métodos de valoración según el tipo de bien

#### Inmuebles

- **Valor fiscal catastral**: Es el mínimo utilizado para fines tributarios.
- **Tasación independiente**: El heredero puede presentar una tasación realizada por un profesional matriculado si considera que el valor de referencia no refleja el valor real de la propiedad.

#### Vehículos

- **Valor de mercado**: Se establece según tablas oficiales que contemplan marca, modelo, año y estado del vehículo.

#### Cuentas bancarias

- **Saldo a la fecha del fallecimiento**: Se toma en cuenta el saldo de las cuentas del fallecido al momento de su deceso.

#### Ejemplo práctico

Supongamos que heredamos un departamento cuyo valor fiscal catastral es de $10.000.000 ARS. Si el valor de mercado es de $12.000.000 ARS y la tasación independiente realizada por un perito es de $11.000.000 ARS, el **valor fiscal** se tomará como $11.000.000 ARS, ya que es el más alto entre el valor catastral y el declarado.

### Pasos para calcular el valor fiscal correctamente

1. **Identificar el tipo de bien heredado**: Definir si se trata de un inmueble, vehículo, cuenta bancaria u otro bien.
2. **Obtener el valor fiscal catastral**: Consultar el valor en la página oficial del Catastro o en la municipalidad correspondiente.
3. **Tasación independiente (si corresponde)**: Contratar a un perito profesional si se considera que el valor catastral no refleja el valor real.
4. **Declarar el valor fiscal**: Incluirlo en la declaración de bienes heredados ante la AFIP.

![Herencia 2.webp](https://correct-desire-7ba8bfcc91.media.strapiapp.com/Herencia_2_af9ddd07fe.webp)



## Implicancias fiscales del valor de los bienes heredados

El valor fiscal impacta directamente en nuestra carga tributaria, y conocerlo ayuda a evitar sorpresas y optimizar nuestra situación impositiva.

### Influencia del valor fiscal en el impuesto a las herencias

El impuesto se calcula aplicando un porcentaje sobre la base imponible, que corresponde al valor fiscal de los bienes heredados. Este porcentaje varía según la provincia y el grado de parentesco con el fallecido. Además, en algunas jurisdicciones existen beneficios o reducciones que pueden bajar la cuota a pagar.

### Desacuerdos con la AFIP y cómo resolverlos

Puede ocurrir que la Administración considere que el valor declarado es menor al real, iniciando un procedimiento de verificación de valores. En estos casos, se pueden presentar alegaciones y respaldar el valor declarado con pruebas o tasaciones profesionales.



## ¿Cómo ayudan los seguros de sepelio ante una herencia?

Tener un seguro de sepelio puede ser una herramienta útil para enfrentar gastos e impuestos derivados de la herencia.

### Ventajas de un seguro de sepelio en la gestión de la herencia

Un **seguro de sepelio** cubre los gastos funerarios y, en muchos casos, incluye asesoramiento legal y fiscal. Esto facilita la gestión de la herencia y alivia la carga económica de los herederos.

### Diferencias con un seguro de vida

- **Seguro de sepelio**: Cubre los costos del fallecimiento y servicios asociados a la gestión de la herencia.
- **Seguro de vida**: Entrega un capital a los beneficiarios, que puede utilizarse para cubrir distintos gastos, incluidos impuestos de herencia.



## Conclusión

Entender el **valor fiscal de los bienes heredados** es clave para gestionar correctamente una herencia y cumplir con las obligaciones fiscales en Argentina. Además, contar con un seguro de sepelio puede simplificar este proceso y reducir la carga económica.  

Si querés profundizar y explorar opciones que te ayuden a optimizar tu situación, podés [**comparar seguros de sepelio**](https://www.segurodesepelio.ar/comparador) y encontrar la opción más conveniente para vos.




Entendiendo el valor fiscal de los bienes heredados en Argentina

Tabla de contenido